Wyższy limit zwolnienia z VAT od 2026 roku!

Dobra wiadomość dla tysięcy przedsiębiorców! Od 1 stycznia 2026 roku limit zwolnienia podmiotowego z VAT wzrośnie z 200 000 zł do 240 000 zł. To nie tylko ulga dla tych, którzy zbliżali się do progu, ale także „druga szansa” dla firm, które w 2025 roku utraciły prawo do zwolnienia. Sprawdź, co dokładnie się zmienia i co musisz zrobić, aby skorzystać z nowych, korzystniejszych zasad.

Kluczowa zmiana, która wejdzie w życie 1 stycznia 2026 roku, to podniesienie rocznego limitu sprzedaży uprawniającego do zwolnienia z VAT.

• Stary limit (do końca 2025 r.) – 200 000 zł
• Nowy limit (od 1 stycznia 2026 r.) – 240 000 zł

Ważna zasada: Aby korzystać ze zwolnienia z VAT w całym 2026 roku, Twoja łączna wartość sprzedaży netto w 2025 roku nie może przekroczyć nowego limitu, czyli 240 000 zł.

„Druga szansa” dla przedsiębiorców

Co w sytuacji, gdy Twoja sprzedaż w 2025 roku przekroczyła 200 000 zł, ale zmieściła się w nowym progu 240 000 zł? Nowe przepisy dają Ci szansę na powrót do zwolnienia!

Przykład:
Pan Jan prowadzi firmę przez cały 2025 rok i osiągnął sprzedaż na poziomie 215 000 zł.

Dzięki nowym przepisom: Ponieważ jego sprzedaż (215 000 zł) nie przekroczyła nowego limitu 240 000 zł, Pan Jan może od 1 stycznia 2026 r. ponownie korzystać ze zwolnienia z VAT, składając odpowiednią aktualizację w urzędzie skarbowym.

Według starych zasad: Po przekroczeniu progu 200 000 zł, Pan Jan musiałby zarejestrować się jako czynny podatnik VAT i w 2026 roku płacić podatek od swojej sprzedaży.

Firma założona w trakcie roku?
Oblicz limit proporcjonalnie!

Jeśli Twoja firma rozpoczęła działalność w trakcie 2025 roku, obowiązuje Cię limit zwolnienia z VAT obliczany proporcjonalnie do liczby dni prowadzenia działalności. Nowe przepisy tutaj również działają na Twoją korzyść.

Jak obliczyć swój indywidualny limit za 2025 rok?
Użyj prostego wzoru, bazując na nowym, wyższym limicie:

Wzór: (240 000 zł / 365 dni) * liczba dni prowadzenia działalności w 2025 r.

Wynik tego działania to maksymalna kwota sprzedaży, która uprawnia Cię do skorzystania ze zwolnienia w 2026 roku.

Przykład:
Pani Anna założyła firmę 1 maja 2025 r. (prowadziła ją przez 245 dni). Jej sprzedaż do końca roku wyniosła 140 000 zł.

Wniosek: Pani Anna może od 1 stycznia 2026 roku korzystać ze zwolnienia z VAT.

Obliczamy limit dla Pani Anny: (240 000 zł / 365) * 245 = 161 095,89 zł

Porównujemy sprzedaż z limitem: Faktyczna sprzedaż Pani Anny (140 000 zł) jest niższa od jej indywidualnego limitu (161 095,89 zł).

Co musisz zrobić krok po kroku?

Aby upewnić się, że możesz skorzystać ze zwolnienia w 2026 roku, wykonaj następujące kroki:

1. Sprawdź wartość sprzedaży netto za cały 2025 rok.
2. Oblicz swój proporcjonalny limit (jeśli firma została założona w trakcie 2025 r.), używając nowego progu 240 000 zł.
3. Złóż aktualizację VAT-R, jeśli chcesz powrócić na zwolnienie lub zarejestrować się po raz pierwszy jako podatnik zwolniony.

UWAGA! Ważny termin: Na złożenie formularza VAT-R masz czas do 8 stycznia 2026 roku!

Jak złożyć formularz VAT-R?
Instrukcja krok po kroku

Aktualizację najwygodniej złożysz online przez e-Urząd Skarbowy.

Oto instrukcja:

1. Wejdź na stronę podatki.gov.pl i zaloguj się do e-Urzędu Skarbowego.
2. W menu po lewej stronie wybierz Deklaracje -> Złóż deklarację.
3. Wskaż sekcję VAT, a następnie odszukaj i wybierz formularz VAT-R.
4. Wskaż, że składasz deklarację we własnym imieniu.
5. Cel zgłoszenia:
   • Zaznacz „aktualizacja danych”, jeśli byłeś już zarejestrowany jako podatnik VAT (czynny lub zwolniony).
   • Zaznacz „rejestracja”, jeśli robisz to po raz pierwszy.
6. Wybierz z listy swój Urząd Skarbowy.
7. W sekcji C.1, w pozycji 30, zaznacz „TAK” przy oświadczeniu, że podatnik będzie korzystał (korzysta) ze zwolnienia, o którym mowa w art. 113 ust. 1 lub 9 ustawy.
8. Poniżej, w odpowiednim polu, wpisz datę, od której chcesz korzystać ze zwolnienia – czyli 01-01-2026.
9. Sekcja C.3 (VAT-UE): Jeśli byłeś zarejestrowany jako podatnik VAT-UE, ale chcesz z tego zrezygnować, zaznacz odpowiednie pola (np. 69 lub 70) i podaj datę 01-01-2026. Jeśli nie dotyczy Cię VAT-UE, pozostaw te pola puste.
10. Uzupełnij swoje imię i nazwisko oraz dane kontaktowe.
11. Potwierdź zapoznanie się z pouczeniem.
12. Przejrzyj podsumowanie deklaracji. Jeśli wszystko się zgadza, podpisz i wyślij dokument do urzędu.

Nie przegap tej szansy na uproszczenie księgowości i oszczędności! Sprawdź swoje limity już dziś i przygotuj się do zmian.