Etat czy B2B? Porównanie i kalkulator zarobków.

Coraz więcej specjalistów, zwłaszcza w branżach IT, marketingu czy kreatywnej, staje przed dylematem: pozostać na bezpiecznym etacie czy zaryzykować i przejść na samozatrudnienie w modelu B2B? Pracodawcy często sami zachęcają do takiej zmiany, oferując wyższe wynagrodzenie na fakturze. Czy to się opłaca?

Decyzja ta wiąże się nie tylko z pieniędzmi, ale także ze stylem życia, odpowiedzialnością i poziomem bezpieczeństwa. W tym artykule przeprowadzimy Cię przez kluczowe różnice, wady i zalety obu form współpracy, abyś mógł podjąć świadomą decyzję.

Umowa o Pracę (Etat) – Stabilność i Bezpieczeństwo

Umowa o pracę to tradycyjna i wciąż najpopularniejsza forma zatrudnienia w Polsce. Jej główną zaletą jest poczucie stabilności, które wynika bezpośrednio z przepisów Kodeksu Pracy.

Kluczowe cechy etatu:

• Podstawa prawna: Kodeks Pracy, który chroni pracownika jako słabszą stronę stosunku pracy.
• Charakter relacji: Podległość służbowa – pracownik wykonuje polecenia przełożonego w określonym miejscu i czasie.
• Wynagrodzenie: Stała, gwarantowana pensja brutto, od której pracodawca odprowadza wszystkie składki i zaliczki na podatek.
• Przywileje pracownicze:
  • Płatny urlop wypoczynkowy (20 lub 26 dni).
  • Płatne zwolnienie lekarskie (L4).
  • Okres wypowiedzenia chroniący przed nagłą utratą pracy.
  • Ochrona przed zwolnieniem w określonych sytuacjach (np. ciąża, urlop macierzyński).
  • Często dodatkowe benefity: karta sportowa, prywatna opieka medyczna, ubezpieczenie na życie.
• Czas pracy: Zazwyczaj stałe, określone w umowie godziny (np. 8:00-16:00).
• Podatki i ZUS: Wszystkimi formalnościami zajmuje się pracodawca. Pracownik otrzymuje wynagrodzenie netto („na rękę”).

Dla kogo jest etat? To idealne rozwiązanie dla osób ceniących sobie przewidywalność, bezpieczeństwo finansowe i wyraźne oddzielenie życia zawodowego od prywatnego.

Samozatrudnienie (B2B) – Wolność i Odpowiedzialność

Kontrakt B2B (ang. business-to-business) to umowa cywilnoprawna zawierana między dwoma podmiotami gospodarczymi. Przechodząc na B2B, stajesz się przedsiębiorcą, a Twój dotychczasowy pracodawca – Twoim klientem (usługobiorcą).

Kluczowe cechy B2B:

• Podstawa prawna: Kodeks Cywilny, który zakłada równość obu stron umowy.
• Charakter relacji: Partnerstwo biznesowe – wykonujesz określone usługi dla swojego klienta.
• Wynagrodzenie: Płatność następuje na podstawie wystawionej przez Ciebie faktury VAT (lub bez VAT, jeśli korzystasz ze zwolnienia). Kwota na fakturze jest Twoim przychodem, od którego samodzielnie musisz odprowadzić podatki i składki.
• Odpowiedzialność i obowiązki:
  • Samodzielne opłacanie składek ZUS (emerytalnych, rentowych, zdrowotnych, a dobrowolnie chorobowych).
  • Samodzielne rozliczanie podatku dochodowego.
  • Brak płatnego urlopu i zwolnienia lekarskiego – gdy nie pracujesz, nie zarabiasz.
  • Pełna odpowiedzialność za wykonaną pracę i ewentualne błędy.
• Czas pracy: Zazwyczaj nienormowany, zadaniowy – liczy się efekt, a nie godziny spędzone przy biurku.
• Koszty: Możliwość odliczania od przychodu kosztów związanych z prowadzeniem działalności, co realnie obniża podatek.

Dla kogo jest B2B? To świetna opcja dla specjalistów o ugruntowanej pozycji, którzy cenią sobie niezależność, elastyczność i chcą maksymalizować swoje zarobki.

Kluczowa różnica: Pieniądze. Ile zostaje w kieszeni?

Najczęstszym argumentem za przejściem na B2B są wyższe zarobki netto. Aby to zilustrować, porównajmy sytuację, w której całkowity koszt pracodawcy wynosi 14 500 zł.

Umowa o pracę		Umowa B2B (Mały ZUS + Podatek Liniowy)
Całkowity koszt pracodawcy	14 500 zł	Kwota na fakturze (netto)	14 500 zł
Wynagrodzenie brutto pracownika	12 000 zł	Mały ZUS (preferencyjny)	410 zł
Koszty pracodawcy (ZUS, etc.)	2 500 zł	Składka zdrowotna	690 zł
Koszty pracownika (ZUS i podatek)	3 900 zł	Podatek liniowy (PIT 19%)	2 570 zł
Wynagrodzenie „na rękę”	8 100 zł	Wynagrodzenie „na rękę”	10 830 zł

Jak widać, przy tym samym obciążeniu dla firmy, na B2B możesz zyskać ponad 2 700 zł miesięcznie. Różnica ta rośnie wraz ze wzrostem zarobków.

Porównanie wynagrodzenia netto („Na Rękę”) przy różnych poziomach płac.

Poniższa tabela przedstawia porównanie dla różnych kwot brutto na umowie o pracę i odpowiadających im kwot na fakturze (całkowity koszt pracodawcy).

	10 000 zł	12 000 zł	15 000 zł	20 000 zł
Całkowity koszt pracodawcy (UoP)	12 100 zł	14 500 zł	18 100 zł	24 100 zł
Wynagrodzenie „na rękę” (UoP)	7 150 zł	8 100 zł	10 000 zł	12 600 zł
Wynagrodzenie „na rękę” (B2B – Mały ZUS + Liniowy)	8 980 zł	10 830 zł	13 600 zł	18 200 zł
Różnica na korzyść B2B (Liniowy)	+ 1 830 zł	+ 2 730 zł	+ 3 600 zł	+ 5 600 zł
Wynagrodzenie „na rękę” (B2B – Mały ZUS + Ryczałt 12%)	9 540 zł	11 650 zł	14 810 zł	20 100 zł
Różnica na korzyść B2B (Ryczałt)	+ 2 390 zł	+ 3 550 zł	+ 4 810 zł	+ 7 500 zł

Uwaga: Wyliczenia dla B2B zakładają skorzystanie z preferencyjnych składek ZUS („Mały ZUS”), dostępnych przez pierwsze 24 miesiące działalności.

Zalety kontraktu B2B

1. Wyższe zarobki i optymalizacja podatkowa (Koszty)
   Możliwość „wrzucania w koszty” to jedna z największych zalet B2B. Wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodu obniżają podstawę opodatkowania. Typowe koszty to:
   • Transport: Leasing lub amortyzacja samochodu, paliwo, bilety.
   • Sprzęt: Komputer, telefon, monitor, oprogramowanie.
   • Biuro: Wynajem biura, opłaty za media w części mieszkania przeznaczonej na działalność.
   • Usługi: Księgowość, obsługa prawna, abonament za internet.
   • Rozwój: Szkolenia, kursy, książki branżowe, konferencje.
     
2. Wolność i Elastyczność
   Jesteś swoim własnym szefem. Oznacza to:
   • Elastyczny czas pracy: Pracujesz wtedy, kiedy jesteś najbardziej produktywny.
   • Wybór miejsca pracy: Możesz pracować z domu, kawiarni, biura coworkingowego czy z dowolnego miejsca na świecie.
   • Współpraca z wieloma klientami: Nie jesteś ograniczony do jednego „pracodawcy”, co dywersyfikuje źródła dochodu.
   • Brak bezpośredniego przełożonego: Relacja z klientem ma charakter partnerski, co daje większy wpływ na sposób realizacji zadań.

Wady i ryzyka związane z B2B

1. Brak przywilejów pracowniczych
   To, co na etacie jest standardem, na B2B staje się Twoim kosztem i odpowiedzialnością.
   • Brak płatnego urlopu: Każdy dzień wolny to dzień bez przychodu. Musisz samodzielnie zaplanować i „odłożyć” na wakacje.
   • Brak płatnego L4: Choroba oznacza brak zarobku. Można opłacać dobrowolną składkę chorobową, ale zasiłek z ZUS jest zazwyczaj niski.
   • Benefity: Kartę sportową czy prywatną opiekę medyczną opłacasz samodzielnie (choć możesz zaliczyć je do kosztów).
     
2. Większa odpowiedzialność i formalności
   Bycie przedsiębiorcą to dodatkowe obowiązki:
   • Księgowość i podatki: Musisz samodzielnie pilnować terminów, płacić ZUS i zaliczki na podatek. W praktyce większość osób zleca to biuru rachunkowemu, co jest dodatkowym, ale niezbędnym kosztem.
   • Formalności: Rejestracja firmy, kontakt z urzędami – to wszystko spoczywa na Tobie.
     
3. Brak gwarancji stabilności
   • Poszukiwanie klientów: Jeśli kontrakt się kończy, sam musisz zadbać o kolejny.
   • Budowa poduszki finansowej: Konieczne jest posiadanie oszczędności na wypadek przestojów między projektami lub opóźnień w płatnościach.
   • Nieterminowe płatności: Zdarza się, że klienci opóźniają płatności faktur, co może zaburzyć Twoją płynność finansową.

Dla kogo jest B2B?

Nie ma jednej odpowiedzi – wszystko zależy od Twoich priorytetów. Poniższa tabela podsumowuje kluczowe różnice:

	Umowa o pracę	B2B (Samozatrudnienie)
Zarobki netto	Niższe	Wyższe
Elastyczność	Niska (stałe godziny i miejsce)	Wysoka (Ty decydujesz)
Benefity	W pakiecie (urlop, L4)	Samodzielnie organizujesz
Idealne dla…	Osób ceniących stabilność i przewidywalność.	Osób ceniących niezależność i wysokie zarobki.

Zanim podejmiesz decyzję, odpowiedz sobie na kilka pytań:

• Czy Twoje potencjalne zarobki są na tyle wysokie, aby B2B było opłacalne (zwykle powyżej
  7-8 tys. zł brutto na UoP)?
• Czy masz zapewnionego klienta (np. obecnego pracodawcę)?
• Czy jesteś osobą dobrze zorganizowaną, gotową pilnować terminów i formalności?
• Czy cenisz sobie niezależność bardziej niż poczucie bezpieczeństwa?

Jeśli na większość pytań odpowiedziałeś twierdząco, B2B może być dla Ciebie doskonałym krokiem naprzód.

Pierwsze kroki w świecie B2B

ałożenie jednoosobowej działalności gospodarczej jest dziś prostsze niż myślisz i można to zrobić całkowicie online w 1-2 dni.

1. Złóż wniosek w CEIDG (Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej) – najłatwiej przez Profil Zaufany. Wpis jest darmowy.
2. Zgłoś się do ZUS – wniosek z CEIDG jest automatycznie przekazywany do ZUS. Masz 7 dni na zgłoszenie się do odpowiednich ubezpieczeń.
3. Wybierz formę opodatkowania – skonsultuj się z księgową, aby wybrać najkorzystniejszą opcję (skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt).
4. Załóż firmowe konto bankowe (nie jest obowiązkowe, ale bardzo ułatwia prowadzenie finansów).
5. Znajdź dobre biuro rachunkowe – profesjonalna księgowość to spokój ducha i pewność, że wszystko jest rozliczone prawidłowo. Wiele biur, jak np. Taxeon, oferuje pomoc w założeniu firmy i prowadzenie rozliczeń już od kilkudziesięciu złotych miesięcznie.

Pamiętaj, że przejście na B2B to ważna decyzja. Dokładnie przeanalizuj wszystkie za i przeciw, a w razie wątpliwości skonsultuj się z doradcą podatkowym lub księgowym.